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Maximizando sus retornos de multifamilies: cómo pagar cero impuestos sobre los ingresos pasivos


Las sindicaciones multifamiliares pueden ser una opción de inversión atractiva para muchas personas que buscan diversificar su cartera y obtener ingresos pasivos. Sin embargo, navegar por las implicaciones fiscales de invertir en una sindicación multifamiliar puede ser complejo. En esta publicación, exploraremos los beneficios fiscales de las sindicaciones multifamiliares, incluida la depreciación adicional, la segregación de costos y el estado profesional de bienes raíces.


Depreciación

La depreciación es un beneficio fiscal importante de invertir en sindicaciones multifamiliares. La depreciación es una deducción no monetaria que permite a los inversionistas deducir el costo de la propiedad durante su vida útil. Esto significa que los inversores pueden deducir una parte del valor de la propiedad cada año, incluso si la propiedad está aumentando de valor. Esto puede generar importantes ahorros en impuestos, reducir la obligación tributaria de un inversionista y, en última instancia, aumentar su flujo de efectivo. La depreciación de las propiedades residenciales generalmente se deduce en 27,5 años (esto incluye multifamilies de más de 5 unidades) y los bienes raíces comerciales (oficinas, industriales) se deprecian en 39 años.


Depreciación Bonus (Bonus Depreciation)

Uno de los beneficios significativos de invertir en una sindicación multifamiliar es la capacidad de aprovechar la depreciación adicional. La depreciación adicional es una deducción fiscal que permite a los inversores acelerar la depreciación de sus propiedades de inversión. En las sindicaciones multifamiliares, la depreciación adicional permite a los inversionistas deducir hasta el 100 % del costo de los activos elegibles, como electrodomésticos y accesorios, en el primer año de propiedad (en lugar de esperar a depreciarse en 27,5 años).


Por ejemplo, si un inversionista compra una propiedad multifamiliar por $5 millones y asigna $1 millón del precio de compra a activos elegibles, puede deducir la totalidad de $1 millón en el primer año. Esto puede resultar en ahorros fiscales sustanciales, reduciendo la renta imponible del inversor y, en última instancia, su obligación fiscal.



Segregación de costos (Cost Segregation)


Otra estrategia de ahorro de impuestos para las sindicaciones multifamiliares es la segregación de costos. La segregación de costos es el proceso de identificar y separar activos dentro de una propiedad que tienen diferentes calendarios de depreciación. Al segregar estos activos, los inversores pueden acelerar la depreciación y reducir sus ingresos imponibles.


Por ejemplo, una propiedad multifamiliar puede tener varios activos con diferentes períodos de depreciación, como alfombras, gabinetes y jardinería. La segregación de costos permite a los inversores agrupar estos activos en función de sus períodos de depreciación y deducirlos en consecuencia. Esto puede generar importantes ahorros en impuestos, reducir la obligación tributaria de un inversionista y aumentar su flujo de efectivo.


Estatus Profesional Inmobiliario (Real Estate Professional Status)


Uno de los beneficios fiscales más significativos de invertir en sindicaciones multifamiliares es la capacidad de calificar para el estado profesional de bienes raíces. El estatus de profesional inmobiliario permite a los inversores deducir las pérdidas pasivas de sus otras fuentes de ingresos, como los ingresos de su trabajo o negocio. Para calificar para el estatus de profesional inmobiliario, un inversionista debe cumplir con dos criterios:

Deben dedicar más del 50% de su tiempo a actividades inmobiliarias, como administración de propiedades, arrendamiento o construcción.

Deben participar materialmente en la administración de sus propiedades de alquiler.

Cumplir con estos criterios puede ser un desafío, pero puede resultar en importantes ahorros de impuestos para los inversionistas.


En conclusión, invertir en sindicaciones multifamiliares puede ser una forma fiscalmente eficiente de obtener ingresos pasivos y generar riqueza. La depreciación adicional, la segregación de costos y el estatus profesional de bienes raíces son solo algunos de los beneficios fiscales que los inversores pueden aprovechar cuando invierten en sindicaciones multifamiliares. Como siempre, los inversores deben consultar con un profesional de impuestos para determinar cómo se pueden aplicar estas estrategias a sus circunstancias únicas.

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